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真购进假虚开:真实购进业务背后的虚开大案

文章来源:盈信企业管理 人气:1203 发表时间:2020-11-6 16:49:58


                      真购进假虚开:真实购进业务背后的虚开大案


  我们都知道个人买点黄金饰品,一般都不要求商家开具发票,有收据或保修卡就好了。这样一来,商家(黄金销售)企业手中就有大量的进项税额发票,具备了虚开虚拟的条件。然后呢,故事就开始了。

  福建税务机关稽查局根据上级机关下发的疑点,往返千里经过不懈追查,确认了犯罪嫌疑人金某星,周某敏设立HJ两家商贸公司,虚构销售业务,在无货交易的情况下向下有15个省市的271家企业虚开增值税专用发票,834份,涉及金额8.3亿元,税额1.21亿元。

经查明,金某兴、周某敏及其背后的犯罪团伙在福建、贵州、深圳注册了多家公司。其中的H公司和J公司主要用途是采购黄金产品低价处理后,利用手中套取的黄金进项发票对该团伙控制的下游企业虚开增值税发票,下游企业随后再进行变票虚开等违法活动。在此过程中,该团伙通过其设立在贵州的M公司、深圳的T公司为H公司和J公司涉案企业“输送”资金,伪造企业资金流,营造涉案企业的购销假象。

    无论业务层面怎么变换有什么花样,资金必须要回流,否则鸡飞蛋打、血本无归啊。本案的资金流向图请扫描右侧公众号二维码。


    购进时业务真实,是真金白银买来的货物,是合理合法的。购进的金条委托深圳Y公司加工,加工费虽然偏低但经过调查也是属实的,以上都没有问题。真实有“购进”交易掩盖下的真实“虚开”行为。

      以上的情况像小型加油站等面向个人开展业务的企业,也可能会出现。手中存有大量的进项留存,不开去“嫌”点钱真是浪费啊!这一点值得类似企业警惕,面对诱惑要顶住。



此文关键词:代理记帐,公司注册,虚开发票,税务犯罪,税收法律,财务税务,财务管理
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